灵活就业人员参保，是选择高档次缴费划算，还是低档次缴费划算？
暖心财经说
全国目前约有2亿灵活就业人员，其中有很多人参加了职工养老保险。但是在职工养老保险缴费选择的时候，究竟是应该选择高档次缴费呢？还是低档次缴费？
说实话，对于大多数低收入人群来说，他们选择的都是低档缴费，最直接的原因就是
省钱
。如果选择高档缴费，尽管养老金待遇会高一些，但实际上
相对性价比会较低
。
为什么高档次缴费的性价比较低？
主要还是从养老金计算公式来说一下，参加养老保险产生的养老金主要包括
基础养老金
和
个人账户养老金
两部分构成，具体计算公式如下：
①基础养老金＝退休上年度社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。
这一部分计算公式在全国是统一的。
如果是
60%档次
，一般缴费指数就是0.6（特殊情况下有可能低于、也有可能高于）。这种情况下，缴费一年可以领取0.8%的养老金计发基数或退休上年度社平工资。
比如说山东省今年的60%档次基数是4416元，每月缴纳883.2元。如果今年的养老金计发基数达到7700元，
缴费一年每月就可以增加基础养老金61.6元
。
实际上，如果是
按照100%档次或300%档次缴费（每月缴纳1472元或4416元）
，一年可以领取
1%或2%
的养老金计发基数或退休上年度社平工资。
按照上面的数据计算
，也就是说每月领取77元或者154元。
这种情况很明显，可以知道
低基数缴费性价比更高
。
当然，如果说
未来的社平工资增加了许多
，光看个人回本时间的话，还是有的算头的。比如说2000年的时候300%档次缴费，每月也就是六七百元。而现在能够每月增加一两百元的养老金，回本时间也仅仅需要六七年而已。按照退休后的预期寿命，一般都能领取20~30年，所以这样算也很划算。
②个人账户养老金＝养老保险个人账户余额÷退休年龄确定计发月数。
个人账户余额是按照缴费基数的8%积累的，因此是纯粹的按缴费钱数比例来看的，60%档次缴费，待遇只有300%档次的1/5。像山东省的60%和300%档次缴费，每缴费一月，个人账户能够增加353.28元和1766.24元。
当然，由于纯粹是按缴费档次来比较，300%档次也没有特别优势，毕竟都是自己缴费的钱。
③其他养老保险待遇
。像山东省的退休老人，每年还有1700元的取暖费；另外还有丧葬补助金和抚恤金待遇，这些待遇实际上都跟个人缴费档次无关。
丧葬补助金的标准统一都是去世上年度所在省份城镇居民月人均可支配收入的二倍。遗属抚恤金的标准是按养老保险缴费年限和领取养老金的年限，最低退休职工也可以领到9个月。
所以说，其实国家在养老保险待遇的计算和制定方面，还是有向低收入人群倾斜照顾的。
实际上，国家制定养老保险制度的时候，还是希望大家按照个人的收入情况来参保缴费的。收入越高，缴费基数越高才是正常现象。
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