公司法探微：股东资格的取得和认定
杨世国律师
股东资格什么时候取得，如何证明确认？貌似很简单的问题，实践中远比想象的复杂。特别是中小企业的股东对此没有那么敏感，也不太关注法律规定，缺少专业律师指导，相关程序和手续的缺失，导致现实中此类案件频出，最终各方都卷入其中，劳财伤神。
一、股东资格取得方式
根据民法原理，权利的取得由原始取得和继受取得，股权也是如此，常见的取得方式有3种：出资、转让和继承。
根据《公司法》第55条、56条规定，公司成立后应当向股东签发出资证明书，置备股东名册，“记载于股东名册的股东，可以依股东名册主张行使股东权利”，根据该规定，貌似只有记载于股东名册才视为取得股东资格。
二、股东资格确认标准
现实中，许多中小公司没有股东名册，也没有出资证明，股东出资或股权转让后，也没有及时进行工商变更登记，事后各方发生对股权归属发生争议，这种情况下如何确认股东资格？
根据人民法院案例库的案例裁判要旨来看，
“确定股东资格主要从是否有出资设立公司的意思表示，是否履行股东的出资义务，是否在对外具有公示性质的
工商登记、公司章程和股东名册
的记载中被列为公司股东等因素综合判定”，“应当充分考虑股东是否
实际享有股东权利
，如通过
参加股东会、取得公司分红参与公司的经营管理
等来认定股东身份”。
总结起来就是通过以下几种方式确认股东资格：
出资的意思表示证明、实际出资的证明、工商章程记载、股东名册记载、出资证明、实际享有股东权利证明等综合认定。
三、股东资格何时取得
1、公司设立时的股东资格取得，在公司成立时。一般来说公司成立以取得营业执照为准，此时公司登记机关已经将股东作了设立登记，因此，营业执照签发日期为股东资格获得日期。
2、增资时股东资格取得时间比较复杂。增资正常程序应当由股东会决议，投资协议，出资，工商变更登记，出资证明书、股东名册记载。但现实中，不是每一个环节、手续都完美具备，法院会综合考虑各个因素进行判定。
3、股权转让时股东资格取得时间一般以记载于股东名册为准。新《公司法》第86条第2款规定“股权转让的，受让人自记载于股东名册时起可以向公司主张行使股东权利”，股权转让如果没有通知公司，公司没有变更股东名册，没有记载新的股东，没有进行工商变更登记，那么“新股东”就不能取得股东资格。
综上，股东名册是设权证明，是证明股东资格最最重要的法定证据，其次是工商登记，一般也被视为重要的公示证明；如果缺失前两项，那么出资证明书、公司章程、股东决议、投资协议等内部文件也可以用来综合确认股东资格的取得和时间点。
法律建议：投资人进行增资或股权转让时，一定要及时将名字记载于股东名册；及时通过股东决议、章程记载确认为股东；也可提前通过投资协议约定股权取得时间。